一、2014年财政预算执行情况

　　2014年，全县财政工作在县委的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，按照“稳增长、调结构、惠民生、促发展、重绩效”的工作思路，积极应对复杂严峻的经济形势，狠抓增收节支，严格依法理财，基本完成了调整后的奋斗目标和工作任务。

　　（一）公共财政预算执行情况

　　2014年预计（下同）完成县级公共财政收入32960万元，为调整预算数的100%，较上年增收1570万元，增长5%；完成财政收入总计152123万元（含上级一般性转移支付和专项转移支付）。其中：上级一般性转移支付和专项转移支付收入125563万元；县级公共财政预算收入21410万元；国债转贷地方收入3000万元；上年结转收入2150万元。

　　县级公共财政收入完成情况是：

　　公共财政预算收入完成21410万元，为调整预算数的100%，较上年增加1355万元，增长6.76%；上划中央级税收完成8978万元，为调整预算数的100%，较上年增加143万元，增长1.61%；上划省级税收完成2572万元，为调整预算数的100%，较上年增加73万元，增长2.93%。

　　分部门的公共财政收入完成情况是：

　　国税部门完成9868万元，为调整预算数的100%，与上年持平；地税部门完成17065万元，为调整预算数的100%，较上年增加1065万元，增长6.65%；财政部门完成6027万元，为调整预算数的100%，较上年增加537万元，增长9.77%。

　　分税种的公共财政收入完成情况是：

　　增值税完成9008万元，较上年下降5%（下同）；营业税完成5925万元，增长5%；企业所得税完成2482万元，下降5%；个人所得税完成1167万元，增长15%；消费税完成34万元，与上年持平；资源税完成357万元，增长50%；城市维护建设税完成727万元，增长5%；房产税完成358万元，增长5%；印花税完成148万元，下降5%；城镇土地使用税完成304万元，下降5%；土地增值税完成2268万元，增长10%；车船税完成174万元，增长21%；耕地占用税完成1395万元，增长10%；契税完成1741万元，增长12%；烟叶税完成400万元，与上年持平；非税收入完成6472万元，增长9.43%。

　　2014年完成公共财政支出150295万元（含上级一般性转移支付和专项转移支付），较上年增加 24633万元，增长19.69%。收支相抵，结转下年支出1825万元，净结余3万元。

　　公共财政支出按功能科目分类完成情况是：(1)一般公共服务支出24467万元，较上年下降6.32%（下同）；(2)国防支出259万元，增长44.69%；（3）公共安全支出5112万元，增长12.3%；(4)教育支出22602万元，增长11.59%；(5)科学技术支出231万元，下降17.5%；(6)文化体育与传媒支出1137万元，下降29.47%；(7)社会保障和就业支出30592万元，增长32.17%；(8)医疗卫生与计划生育支出14248万元，增长35.08%；(9)节能环保支出5462万元，增长67.65%；(10)城乡社区支出2809万元，增长59.6%；(11)农林水支出21781万元，增长7.19%；(12)交通运输支出7914万元，增长560.6%；(13)资源勘探信息等支出4910万元，增长102.56%；(14)商业服务业等支出1525万元，下降6.96%；(15)金融支出2030万元，增长5386.49%；(16)国土海洋气象等支出1507万元，增长55.52%；(17)住房保障支出2127万元，增长119.28%；(18)粮油物资储备支出159万元，下降54.44%；(19)债务付息支出781万元，下降37.02%；(20)其他支出642万元，增长157.83%。

　　（二）政府性基金预算执行情况

　　2014年全县政府性基金收入7812万元（其中国有土地使用权出让收入6323万元），上级补助4365万元，上年结转6464万元，收入总计18641万元，较上年下降6.95%；全县政府性基金支出14971万元（其中国有土地使用权出让收入安排的支出9254万元），较上年下降25.11%，结转下年支出3670万元，收支平衡。

　　由于2014年预算执行还未完成，年终决算数据将会有一些变化，届时再向县人大常委会如实报告。

　　在2014年的预算执行中，我们重点抓了以下工作：

　　1.稳增长，财政收入适应新常态。2014年是近年来组织财税收入最为困难的一年。面对国内经济下行、企业效益下降、支柱产业发展放缓、政策性减税等复杂严峻的经济形势，四大家领导果断决策、科学指导，财税部门积极贯彻执行，勇于担当，攻坚克难，着力抓工作协调，抓征管联动，抓重点税源，保证了公共财政收入平稳增长，适应新的经济形势下的新常态。预计全年完成县级公共财政收入32960万元，增长5%，全面完成了市对县的目标考核任务，在全市13个县市区中增幅排名前列。

　　2.惠民生，民生建设体现新作为。一是支持教育优先发展。全年教育支出22602万元，占公共财政预算支出的15.04%，同比增长11.59%，重点支持5所合格学校建设、农村中小学教师周转房建设、中小学校校舍安全工程、农村薄弱学校改造以及学生宿舍、食堂、浴室、厕所改扩建等“安学”工程。二是提高社会保障水平。拨付企业职工基本养老资金8680万元、城乡最低生活保障资金3932.65万元、农村五保供养资金377.18 万元、职工基本医疗保险资金3700万元、新型农村合作医疗资金6142.62万元、新型城乡基本养老保险资金2691万元、高龄补贴资金243.85万元、城乡医疗救助资金292.79万元，有力地保障了社会稳定和谐发展。三是落实各项惠农政策。发放惠农补贴45项，补贴资金9776万元。完成农村公益事业“一事一议”奖补项目112个，财政奖补资金1125.17万元，带动其他资金投入2495.59万元。四是支持“三创”工作。安排4000多万元专项资金，用于城乡环境卫生整治、提高计生服务质量、强化综治维稳阵地建设，全面提升了全县人民的生活幸福指数。

　　3.促发展，服务大局取得新成效。积极向上争取支持，2014年在全县上下共同努力下，争取上级对我县各类专项补助资金69848万元、中央转贷地方政府债券资金3000万元，缓解了财政支出压力；继续支持政府投融资公司做大做强，不断拓宽政府投资项目的融资渠道，推动重点项目与银行信贷资金的直接对接。截至2014年11月底，经投公司融资余额达47335万元，保证了重大建设项目的顺利实施；积极投入2000万元，助推县农村信用联社改制，增强服务“三农”能力。同时，积极消化历史挂账和偿还债务，共偿还本金和利息19332万元。

　　4.重绩效，财政管理迈上新台阶。一是全面推行部门预算管理。按照“人员经费按政策，公用经费按标准，项目经费视财力”的原则，全县187个集中核算单位全面实施部门预算改革，逐步推行全口径预算管理。二是积极推进预算绩效管理。配合省财政厅开展10项专项资金评价，自行开展6项专项资金重点绩效评价，努力建立“预算编制有目标，预算执行有监督，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用”的管理机制。三是安排22个政府工作部门的部门预算和“三公经费”预算公开，提高预算信息的透明度，努力构建公共财政资金防治腐败的新机制。四是规范财政评审程序，完善政府采购流程，大力提高了财政性资金使用效益。全年县财政评审中心共受理预(结)算评审项目304个，送审金额56631.58万元，审定金额44134.97万元，核减金额12496.61万元，平均核减率22.07%；全年完成政府采购金额14080万元,节约资金1506万元，节支率为10.7%。五是大力倡导厉行节约。继续将厉行节约工作纳入2014年度党风廉政建设责任制工作目标考核，配合县纪委抽查全县30个单位“三公经费”开支情况，对“三公经费”超标的单位，下达停止报账通知单，严控“三公经费”超支行为。

　　一年来，通过努力， 全县财政工作和县财政局先后荣获“湖南省文明卫生单位”、“湖南省财政系统新闻宣传工作先进单位”、“全省国外贷款管理工作先进单位”、“全省县级财政管理绩效综合评价排名前20强”、“全市财税工作先进单位”、“全县绩效评估红旗单位”等多项荣誉。在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到财政工作还存在一些困难和问题，主要是：在国内经济下行的形势下，财政收支矛盾更加突出，收支平衡难度不断加大；现行财政管理体制有待进一步完善，财政改革的任务还相当艰巨。对这些突出矛盾和问题，我们一定高度重视，妥善加以解决。

　　二、2015年财政预算（草案）

　　2015年财政工作的指导思想是：以党的十八大、十八届三中、四中全会，中央、省、市经济工作会议精神为指导，紧紧围绕“强工壮农、兴城活旅、生态和谐、协调发展”的战略部署，认真贯彻县第十一届三次党代会精神，强化征管保增长，培植财源促后劲，优化支出惠民生，深化改革增活力，严格监管提绩效，改进作风强效能，全力促进县域经济社会和谐健康稳定发展。

　　根据上述指导思想，2015年财政预算拟安排如下：

　　（一）公共财政预算情况

　　2015年，公共财政收入拟安排36916万元，增长12%。公共财政预算收入拟安排23985万元，增长12 %，返还性收入拟安排2128万元，一般性转移支付收入拟安排46155万元，专项转移支付收入拟安排31612万元，调入资金（基金）拟安排1648万元，上年结转收入（专项转移支付）拟安排1825万元，累计可安排收入107353万元（2015年部分专项转移支付和新增的一般性转移支付不可预计，未列入预算）。

　　公共财政预算支出拟安排113724万元。按功能科目分类情况是：(1)一般公共服务支出24112万元；(2)国防支出168万元；(3)公共安全支出4061万元；(4)教育支出19092万元；(5)科学技术支出262万元；(6)文化体育与传媒支出1509万元；(7)社会保障和就业支出21766万元；(8)医疗卫生与计划生育支出9906万元；(9)节能环保支出3050万元；(10)城乡社区支出1647万元；(11)农林水支出19020万元；(12)交通运输支出1121万元；(13)资源勘探信息等支出2269万元；(14)商业服务业等支出1534万元；(15)金融支出35万元；(16)国土海洋气象等支出1107万元；(17)住房保障支出908万元；(18)粮油物资储备支出327万元；(19)债务付息支出1697万元；(20)其他支出133万元。

　　公共财政预算收支相抵，预算缺口6371万元，预算缺口资金有待通过上级新增转移支付弥补，预计将实现收支平衡。

　　（二）政府性基金预算情况

　　2015年，政府性基金预算收入拟安排9478万元，上年结转收入3670万元，合计总收入13148万元。支出拟安排13148万元。其中：基金支出7730万元，上年结转支出3670万元，上解支出100万元，调出基金1648万元。

　　政府性基金预算收支平衡。

　　（三）社会保险基金预算情况

　　2015年，社会保险基金预算收入拟安排29849万元，其中：上级补助收入16518万元，县级配套2547万元，缴费收入10423万元，利息收入361万元。支出拟安排25691万元。

　　社会保险基金预算收支相抵，本年收支结余4158万元，加上上年结转16888万元，滚存结余21046万元。

　　（四）部门预算情况

　　2015年，按照“公用经费按标准、人员经费按政策、项目经费视财力”的原则，以2014年公用经费标准和2014年10月工资在册人数为准，分七类七档安排单位公用经费；人员经费按照2014年第三步规范津补贴标准执行，并将妇女卫生费由每人每月15元增加到每人每月50元。

　　按照上述经费安排标准和全口径归集原则，全县186个财政全额拨款单位部门预算收入拟安排135843.38万元。其中：经费拨款收入60106.86万元，纳入公共预算管理的非税收入6307.02万元，政府性基金收入7897万元，财政专户管理的非税收入294万元，上级财政补助收入32934.53万元，事业单位经营服务收入18.6万元，其他收入16184.09万元，上年结转收入12101.28万元。

　　支出拟安排135843.38万元。其中：工资福利支出31035.05万元，商品和服务支出16985.05万元，对个人和家庭的补助支出33439.37万元，基本建设支出16519.93万元，其他资本性支出24087.78万元，对企事业单位的补贴支出48万元，债务利息支出3247.25万元，其他支出987.24万元，上缴政府统筹支出9493.71万元。

　　部门预算收支平衡。

　　（五）政府采购预算情况

　　2015年，政府集中采购预算拟安排5066万元（不包括工程类），其中：购买货物类拟安排4210万元；服务类拟安排856万元。

　　（六）县工业集中区预算情况

　　2015年县工业集中区预算总收入37787万元，其中公共财政预算拨款收入2262.36万元，上级补助收入10000万元，其他收入14252.64万元，上年结转11272万元。预算总支出37787万元，其中：工资福利支出454.36万元，一般商品和服务支出168.61万元，对个人和家庭的补助支出44.39万元；基本建设支出14973万元，其他资本性支出19042.39万元，债务利息支出3104.25万元。预算收支平衡。

　　（七）应列未列情况

　　因财力有限，未能列入财政预算的应列未列项目31项，总金额22858万元。建议视财力情况，列入当年调整预算或次年预算支出。

　　若2015年预算执行中出现超收或短收情况，届时再向县人大常委会报告。

　　三、2015年财政工作重点

　　为落实县第十一届党代会第三次会议和本次会议提出的各项任务，2015年将重点抓好以下几项工作：

　　（一）狠抓增收节支，确保全年财政收支平衡。强化税源管理，实行综合治税，确保应收尽收，力争2015年公共财政收入较上年增长12%；严格控制一般性支出，建立健全厉行节约长效机制，把有限的资金用在刀刃上，要求一般性行政经费及“三公经费”支出同比下降5%；严格执行部门预算，控制各项新增支出，确保预算收支平衡。在2014年22个政府工作部门进行部门预算和“三公经费”预算公开的基础上，拟全面实行预决算及“三公经费”公开，自觉接受人民群众的监督。

　　（二）夯实财源基础，推动经济持续健康发展。积极整合各类财政资金，支持工业集中区“四通一平”、标准化厂房建设，提升园区承载能力；大力支持60周年县庆项目建设，确保60周年县庆筹备工作顺利进行；落实结构性减税政策，全面深化“营改增”改革工作，进一步减轻企业税费负担；大力支持凉伞、鱼市等小城镇提质扩容，构建县城主导、城乡互助、协调发展的新型城镇化格局。2015年，全县公共财政预算拟安排支持经济发展专项资金4930万元。

　　（三）统筹预算资金，增进民生福祉。统筹公共财政预算、政府性基金预算和社会保险基金预算等资金，引导和促进中小企业、民营经济、各种服务业加快发展，创造更多就业岗位，努力扩大就业；完善社会保障体系，提高社会保障水平，加大对低收入群众的帮扶救助力度和廉租住房等保障性住房建设；优先发展教育，改善教育办学条件，促进城乡教育均衡发展；大力发展文化事业和文化产业，努力满足人民群众日益增长的文化需求。2015年，县级公共财政预算拟安排教育专项支出2480万元；拟安排推进“三农”建设专项资金938万元；拟安排提升民生福祉专项资金8879万元。

　　（四）深化财政改革，提升财政管理水平。深化全口径预算管理改革，按新修订《中华人民共和国预算法》要求，编制公共财政预算、政府性基金预算、社保基金预算，建立三大预算相互衔接又保持完整、独立的预算体系；推进非税收入征缴改革，明确缓、减、免、奖、返政策程序和权限，加大房地产报建和国土收入征缴；全面清理存量债务，甄别政府性债务，逐步将政府性债务分门别类纳入全口径预算管理；全面深化国库集中支付制度改革，推行国库集中支付业务标准化流程拨付财政资金，减少资金沉淀，盘活存量资金；进一步提高公务卡使用率，加大集中支付力度，实现集中支付覆盖全部财政资金；全面推进预算绩效管理，研究制定绩效跟踪、评价结果应用管理办法，逐步实现绩效管理覆盖全部财政资金；推行投资评审管理改革，对政府投资项目实行“政府投资计划管理、变更设计审批管理、执行结果评审分离”机制，财政与审计相互监督，共同监管，实现评审覆盖全部政府性项目。

　　（五）强化队伍管理，不断提高工作效能。巩固党的群众路线教育成果，坚持把队伍建设作为推动财政事业发展的关键来抓，打造了一支作风优良、务实高效、充满活力的财政团队。扎实推进财政行为文化、财政制度文化、财政精神文化建设，提升财政部门整体形象。推进理财能力建设，提高工作效能。强化廉政意识，自觉落实党风廉政建设责任制，严格遵守廉洁从政的各项规定，依法理财，廉洁理财，确保财政队伍和财政资金安全。