一、绩效目标编制情况

根据《财政部关于下达2025年耕地建设与利用资金预算的通知》（财农〔2025〕17号）、湖南省财政厅《关于下达2025年中央耕地质量提升资金的通知》（湘财预〔2025〕134号）文件精神，省财政下达我县2025年中央耕地质量提升补助资金22万元，其中第三次全国土壤普查资金13万元、科学施肥增效资金9万元，同步明确核心任务的绩效目标。我县结合县域实际和2024年项目实施基础，将总体目标分解为数量、质量、时效、成本、效益、满意度六大类指标，明确责任分工与时间节点，完成绩效目标备案，细化资金分配方案，确保资金专款专用、绩效目标与任务高度匹配。

二、绩效情况分析

（一）资金投入管理情况分析

1．资金投入。项目资金为中央财政转移支付，下达及到位资金均为22万元，到位率100％，无延迟拨付。截至2025年12月31日，资金全部支出，使用率100％，无结余、截留、挪用情况，执行进度符合中央、省级要求。

2．资金分配与拨付。资金分配严格遵循湘财预〔2025〕134号文件要求，按任务量精准分配，13万元用于三普内业测试化验，9万元用于科学施肥增效，重点倾斜核心环节。资金下达流程规范，拨付实行“层层审核”原则，需提供合法票据及佐证材料，杜绝违规行为。

3．资金使用明细。三普资金13万元，用于42个表层、4个剖面样点检测（含基础养分、重金属指标化验、数据整理上报及样品保存运输）；科学施肥资金9万元，用于4个田间肥效试验、34户农户施肥调查及技术推广，支出均符合相关文件规定，无超范围、超标准支出。

4．绩效管理。实行专账管理、单独核算，健全管理制度，加强财会监督和绩效监控，定期开展自查，明确县农业农村局为主管部门、土肥站为实施单位，细化责任分工，建立资金台账，确保资金流向可追溯。

（二）项目组织实施情况分析

1．方案编制与公示。编制项目实施方案及科学施肥工作方案，明确实施目标与要求，公示无异议后报上级备案，为项目推进提供制度支撑。

2．实施与合同管理。三普内业检测委托专业机构承担，科学施肥工作由土肥工作站牵头实施。与相关责任人签订服务合同，明确权利义务与验收标准，强化履约管理。

3．验收情况。项目无内容调整，2025年12月底前完成全部任务，顺利通过验收，同步完成自查并上报相关报告。

4．日常监管。建立“事前有方案、事中有监管、事后有验收”的管理体系，安排骨干全程参与，不定期现场督查，邀请专家指导，规范资料台账管理。

（三）总体绩效目标完成情况分析

项目总体目标全部完成，圆满完成42个表层、4个剖面样点检测，4个田间肥效试验，34户农户施肥调查及技术推广工作，成果真实规范，通过市级初验。通过项目实施，摸清县域土壤养分及重金属状况，推广精准施肥技术，减少农业面源污染，提升耕地质量，为耕地保护、农业布局优化提供数据和技术支撑，助力粮食安全、农业绿色发展和乡村振兴。

（四）绩效指标完成情况分析

1．数量指标。三普样点检测、科学施肥核心任务完成率均为100％，严格落实资金使用方案要求，助力全省任务推进。

2．质量指标。三普样点检测、数据审核合格率均为100％，田间试验数据可靠，项目成果通过省级验收。

3．时效指标。2025年12月底前完成全部任务及验收准备，无逾期，如期配合省级成果汇交。

4．成本指标。严格按预算及方案执行，无超支，成本控制合理，资金使用效益最大化。

5．效益指标。社会效益上，提升群众土壤保护和科学施肥认知，助力粮食稳产和乡村振兴；生态效益上，为污染防治、生态修复提供依据，改善农业生态，均达到省级要求。

6．满意度指标。开展满意度调查，满意度达95％以上，超省级≥90％的目标，服务对象认可度高。

三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

（一）资金管理存在问题

1．资金使用精细化不足，技术培训、现场督导等环节预算编制不细，科学施肥推广经费分配针对性需加强。

2．绩效监控侧重进度和任务完成，对资金效益、实施细节的监控不够深入。

（二）工作推进存在的问题及原因

项目未出现绩效目标偏离，但存在环节效率不高、成果转化不足等问题，主要原因：县级技术队伍专业能力不足，基层人员培训不常态化；县域财政有限，额外经费难以补充；成果转化机制不健全，数据应用贴合生产实际不够。

（三）改进措施

1．强化技术队伍。开展专项培训，邀请专家指导，建立考核机制，充实专业人才，提升样点检测、精准施肥推广等能力。

2．优化经费保障。向上争取资金，统筹县域相关资金，细化预算，加强绩效监控，完善台账，杜绝资金违规使用。

3．深化成果转化。组建专业团队，结合县域农业实际和土壤状况，形成土壤利用优化及精准施肥推广方案，建立数据共享机制，提升成果实用价值。

4．强化监督执行。完善管理制度，加大督查频次和深度，建立问题整改销号机制，加强全过程跟踪评估，提升项目管理规范化水平。

四、绩效自评结果拟应用和公开情况

1．结果应用。将自评结果作为后续工作推进、资金安排、技术优化的依据，细化问题整改，与第三方履约评价挂钩，聚焦成果转化，提升项目质量。

2．结果公开。按要求在县政府门户网站、县农业农村局政务公开栏公开报告及自评结果，主动接受社会监督，提升资金使用透明度。

五、其他需要说明的问题

项目实施无巡视、审计等问题，无违规资金，严格遵循政策法规和技术规范，推进有序、绩效良好，未挤占刚性支出、未新增隐性债务。我县积极配合省市级督导抽查，及时上报进展。下一步将做好后续验收、成果汇总及转化应用，深化科学施肥推广，发挥项目成果价值，支撑农业农村高质量发展。