新晃侗族自治县财政局关于开展2021年度专项资金绩效评价工作的通知

发布时间：2022-06-17 15:25 信息来源：新晃县财政局

晃财绩〔2022〕22号

县属有关预算单位:

为全面掌握专项资金使用情况及取得的效果，规范和加强专项资金管理，切实提高财政资金使用效益，根据《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《湖南省财政厅关于印发〈湖南省预算支出绩效评价管理办法〉的通知》(湘财绩〔2020〕7号）、《湖南省财政厅关于进一步规范绩效评价管理有关事项的通知》(湘财绩〔2021〕4号），以及省、市年度考核相关要求，组织湖南天平正大会计师事务所（特殊普通合伙）怀化分所对2021年度八类专项资金进行绩效评价，现就有关事项通知如下：

一、评价范围

2021年度政府重大投资项目、政府债务项目、政府采购、政府购买服务、社保基金、政府投资基金、财政政策、农业保险项目等八大类部分专项资金。

二、评价依据

（一）预算管理相关文件。主要包括《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《湖南省人民政府办公厅关于进一步规范财政管理硬化预算约束的通知》（湘政办发〔2020〕12号）、《湖南省省级财政专项资金分配审批管理办法》（湘政办发〔2015〕90号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》(湘财绩〔2020〕7号），以及相关专项资金管理文件规定。

（二）部门单位自查材料。主管部门、项目单位按照绩效评价工作要求编制的项目绩效自评报告和基础数据表以及其他相关佐证材料等。

（三）其他涉及专项资金及项目的相关依据。主要包括审计、财政等有关部门组织开展的项目实施情况的审计报告或检查报告等。

三、评价内容

（一）专项资金和项目绩效目标的设定及完成情况。包括专项资金绩效目标设定的依据是否充分；绩效目标是否明确、清晰、完整,绩效目标与预算部门的职能职责、事业发展规划是否密切相关；项目绩效目标是否细化、量化为具体的绩效指标和标准；绩效指标和标准是否与绩效目标相关联,能否恰当反映绩效目标的可实现程度；专项资金的年度总体绩效目标完成情况；各项绩效指标完成情况。

（二）专项资金使用管理情况。包括专项资金是否存在多头申报、重复安排资金的情况；是否按有关规定实行了公开招投标；资金使用是否超出管理办法规定范围,是否符合实施单位发展提质方向；资金使用单位财务制度是否健全、会计核算是否规范、资金管理是否严格；是否按计划使用资金,是否按时、按质、按量完成项目投资和建设任务,有无资金缺口或结余,有无浪费行为,有无挤占挪用或套取资金等现象。

（三）专项资金绩效情况。重点根据产出的数量、质量、时效、成本、经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响等，通过现场评价取得的第一手资料,围绕绩效目标,进行横向比较、纵向分析、问卷调查,对专项资金使用的经济性、公平性、效率性、效益性、实施效果的可持续性、受益对象的满意度等进行评价,并提出有针对性和实效性的建议。

（四）专项资金政策环境适应情况。专项资金政策的实施环境和条件是否发生了变化；是否出现了适用范围相似或相近的政策、可否归并或整合；是否出现了不宜继续实施该专项资金的政策环境或者限制条件。

四、评价步骤

（一）成立绩效评价工作组。成立以县财政局长任组长、县财政局分管领导任副组长、成员包括县财政局预算、绩效、资金股室管理人员、湖南天平正大会计师事务所（特殊普通合伙）怀化分所相关人员的绩效评价工作组，办公室设县财政306室。

（二）项目单位提交佐证材料。主管部门组织项目实施单位填报《2021年度专项资金绩效评价基础数据表》（附件1）, 项目实施单位6月24日前按照《现场评价资料清单》（附件3），提交相关材料。

（三）评价工作组开展现场评价。财政部门在项目单位自评基础上，抽取重大投资类的2021年老旧小区改造及保障性安居工程项目（4000万元）、政府债务类的2021年新晃工业集中区化工小区基础设施建设项目（10000万元）、政府采购类的应急救灾物资（220.05万元）、政府购买服务类的清洁保洁服务（297.38万元）、社保基金类的2021年机关事业单位基本养老保险项目（20500.69万元）、政府基金类的大中型水库移民后期扶持专项（262万）、财政政策类的2021年度农机购置政策补贴（375.33万元）、惠农保险类的2021年农业保险项目（978.37万元）等八个专项资金共36633.82万元开展现场评价（现场评价安排见附件4）。同时，根据评价需要对余下的项目开展重点评价或延伸评价。现场评价主要采取以下方式：一是召开座谈会，听取主管部门、项目单位有关资金使用管理、项目实施管理及项目投资与任务完成等情况介绍,了解资金使用取得的绩效、存在的主要问题及建议等。二是对项目单位评价基础数据资料、辅证材料等进行审查核实。三是实地查看项目完成情况及质量标准情况。

（四）总结资金绩效情况。绩效评价工作组根据项目评价、评分和抽查情况,进行综合评价,撰写绩效评价报告。财政部门在征求相关部门、单位意见后,组织对报告进行修改完善,于8月30日前形成绩效评价正式报告。

五、有关要求

主管部门和单位要切实履行项目建设支出资金的主体责任,高度重视绩效评价工作,加强联系沟通和协同配合,形成合力；项目单位要确保填报的数据和提供的评价佐证资料符合项目实际情况,实事求是、全面准确反映政策执行及资金使用的绩效水平和预期目标实现程度，要对提供的数据和材料的真实性、客观性和准确性负责，签署《承诺书》（附件5）；项目实施单位在现场评价结束后应就中介机构的评价工作纪律填写《现场评价回执》（附件6）并报送财政局（绩效评价工作办公室）；第三方机构应当独立、客观、公正地开展现场评价工作,认真填写《现场评价工作底稿》（附件7），保证评价结果客观、准确、真实；各相关方要严守工作纪律，在绩效评价过程中不得弄虚作假、隐瞒实情。

联系人及联系电话:

县财政局绩效股 0745-6223746

湖南天平正大会计师事务所（特殊普通合伙）怀化分所

黄联发 15115199818

附件：1、专项资金绩效评价基础数据表

2、专项资金绩效评价指标评分表--共性指标

3、现场评价资料清单

4、现场评价安排表

5、承诺书

6、现场评价回执

7、现场评价工作底稿

新晃侗族自治县财政局

2022年6月16日

附件1

专项资金绩效评价基础数据表

项目名称
主管部门							实施单位
项目资金（万元）				年初预算数	全年预算数（A）		全年执行数（B）	执行率（B/A)
		年度资金总额
		其中：当年财政拨款						—
		上年结转资金						—
		其他资金						—
年度总体目标	预期目标						实际完成情况

绩效指标	一级指标	二级指标	三级指标			年度指标值	实际完成值	偏差原因分析及改进措施
	产出指标	数量指标	指标1：
			指标2：
			……
		质量指标	指标1：
			指标2：
			……
		时效指标	指标1：
			指标2：
			……
		成本指标	指标1：
			指标2：
			……
	效益指标	经济效益指标	指标1：
			指标2：
			……
		社会效益指标	指标1：
			指标2：
			……
		生态效益指标	指标1：
			指标2：
			……
		可持续影响指标	指标1：
			指标2：
			……
	满意度指标	服务对象满意度指标	指标1：
			指标2：
			……

附件2-1

2021年度专项资金绩效评价指标评分表--共性指标

一级指标	二级指标	三级指标	分值	指标解释	指标说明	评分标准	评价得分
决策	项目立项	立项依据充分性	4	项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。	评价要点： ①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策、行业发展规划和政策要求； ②项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需； ③项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则； ④项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。	①项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策、行业发展规划和政策要求，计1分；②项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需，计1分；③项目属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则，计1分；④项目未与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复，计1分。
	项目立项	立项程序规范性	3	项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。	评价要点： ①项目是否按照规定的程序申请设立； ②审批文件、材料是否符合相关要求； ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。	①项目按照规定的程序申请设立，计1分； ②审批文件、材料符合相关要求，计1分； ③事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策，计1分。
	绩效目标	绩效目标合理性	4	项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。	评价要点： ①项目是否有绩效目标； ②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性； ③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平； ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。	①项目有绩效目标，计1分； ②项目绩效目标与实际工作内容具有相关性，计1分； ③项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平，计1分； ④与预算确定的项目投资额或资金量相匹配，计1分。
决策	绩效目标	绩效指标明确性	4	依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。	评价要点： ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； ③是否与项目目标任务数或计划数相对应。	①将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，计2分； ②通过清晰、可衡量的指标值予以体现，计1分； ③与项目目标任务数或计划数相对应，计1分。
	资金投入	预算编制科学性	3	项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。	评价要点： ①预算编制是否经过科学论证； ②预算内容与项目内容是否匹配； ③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制； ④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。	①预算编制经过科学论证，计0.5分； ②预算内容与项目内容相匹配，计1分； ③预算额度测算依据充分，按照标准编制，计1分； ④预算项目投资额或资金量与工作任务相匹配，计0.5分。
	资金投入	资金分配合理性	3	项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性	评价要点： ①预算资金分配依据是否充分； ②资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。	①预算资金分配依据充分，计1.5分； ②资金分配额度合理，与项目单位或地方实际相适应计1.5分。
过程	资金管理	资金到位率	3	实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。	资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。	根据项目实际到位资金占项目预算资金的比重计算得分（3分×资金到位率）
过程	资金管理	预算执行率	4	项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。	预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%。	根据项目实际支出资金占项目到位资金的比重计算得分（4分×预算执行率）
过程	资金管理	资金使用合规性	4	项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。	评价要点： ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； ③是否符合项目预算批复或合同规定的用途； ④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。	①符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，计1分； ②资金的拨付有完整的审批程序和手续，计1分； ③符合项目预算批复或合同规定的用途，计1分； ④不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，计1分。
	组织实施	管理制度健全性	4	项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。	评价要点： ①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度； ②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。	①已制定或具有相应的财务和业务管理制度，计2分； ②财务和业务管理制度合法、合规、完整，计2分。
	组织实施	制度执行有效性	4	项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。	评价要点： ①是否遵守相关法律法规和相关管理规定； ②项目调整及支出调整手续是否完备； ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档； ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。	①遵守相关法律法规和相关管理规定，计1分； ②项目调整及支出调整手续完备，计1分； ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档，计1分； ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位，计1分。
合计			40

附件3

现场评价资料清单

1、项目绩效目标申报表（需包含绩效目标,绩效指标,资金到位及使用情况,项目预计效益）相关资料；同级财政部门资金安排拨付文件；

2、项目立项资料、实施方案及预算批复；

3、项目实施过程中的检查、督查记录,整改措施资料；

4、项目的管理制度与责任制度、专项资金及财务管理制度及执行情况资料；

5、项目招投标（或政府采购）文件、项目实施主要合同文件、项目进展情况等资料,政府采购合同及其规定的任务或相关成果完成、送检、验收及移交等资料；

6、专项资金拨付凭证及附件复印件；项目支出明细账、支出凭证（记账凭证及原始凭证）,填写项目基础数据表；

7、项目工作总结、项目财务决算报告、验收报告和同级财政、审计部门或委托中介机构出具的结算审核报告、财务审计报告等,项目绩效自评报告等资料；

8、其他与项目经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响力及公众满意度相关的资料。

附件4

现场评价安排表

序号	项目名称	类别	主管部门/实施单位	项目资金总额（万元）
1	老旧小区改造及保障性安居工程项目	重大投资项目	住房和城乡建设局	4000.00
2	工业集中区化工小区基础设施建设项目	政府债务项目	前锋工业园投资开发有限公司	10000.00
3	应急救灾物资	政府采购	应急管理局	220.05
4	清洁保洁服务	政府购买服务	环境卫生管理所	297.38
5	养老保险（机关事业单位基本养老保险）	社保基金	社会保险服务中心	20500.69
6	大中型水库移民后期扶持专项支出	政府投资基金	库区移民事务中心	262.00
7	农机购置补贴	财政政策	农业农村局	375.33
8	农业保险项目	惠农保险	人保财险/中华联合财险	978.37
	合计			36633.82

附件5

承诺书

我单位已按《新晃县财政局开展2021年度专项资金绩效评价的通知》要求提供相关资料，并承诺对所提供资料的真实性、准确性、完整性负责。

承诺单位（盖章）

年月日

附件6

现场评价回执

预算支出名称:

现场评价小组人员单位和姓名:

工作纪律	执行情况
1、严格遵守有关法律、法规的相关规定,按照客观独立、公平公正、诚实守信的工作原则,不受任何干扰,独立,负责开展现场评价工作。
2、以科学、诚实、客观、公正的态度,认真审核被评价单位提供的相关评价材料或现场实地情况,审植、客观地提出评价煮见,确保评价结果的真实性、客观性和公正性。
3、秉公办事,不徇私情,不利用工作人员的特殊身份和影响力,单独或与有关人员共同为被评价单位提供便利,不利用职权为个人或他人谋取利益。
4、不以任何方式收取被评价单位的报酬、加班费、资金、津贴等;不参加被评价单位安排的宴请、公款旅游、庆典、公共娱乐场所的娱乐活动等,以及可能影响公正实施评价工作的其他活动;不索贿、受贿;不收受被评价单位赠送的礼品、礼金、有价证券及其他福利品等;不在被评价单位报销任何费用;不向被评价单位提出任何与评价工作无关的要求。
5、严守保密纪律,应对执行评价工作中知悉的信息予以保密;不对外透露本次评价工作有关的全部信息(包括口头和书面)
6、按时出勤,不无故缺席、迟到和早退。
说明：1、本表一式两份。 2、现场评价小组开展现场核查工作进点时,即将本表交给被评价单位。 3、现场评价工作结束后,被评价单位填写本表一式两份,其中一份盖章的电子版直接发送绩效评价组织部门,一份由被评价单位留存归档。 4、现场评价工作小组严守以上工作纪律的,则在执行情况栏填“是”;如存在违反工作纪律的情况,则在执行情况栏作出具体说明。

被评价单位(盖章): 联系电话:

附件7

现场评价工作底稿

现场评价组人员签名: 日期:

被评价单位:

预算支出名称:

情况摘要:

附件：

被评价单位签署意见:

被评价单位(盖章):

年月日

备注：1、被评价单位签署意见时,应当对现场评价工作底稿摘录的事项是否属实进

行认定,如属实,签“情况属实”;如有不同意见,应说明理由,并附相关证明材料。

2、本工作底稿的印制规格为A4型。

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